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[経営] 株主総会の準備事項

Q.取締役会・監査役設置の中小企業ですが株主総会準備のため、総会スケジュール・招集通知記載事項・決議の種類・必要決議事項と決議要件を教えて下さい。

A。適正な株主総会開催を

1.スケジュール:(()内は3月決算法人日程案です。)
①計算書類等を監査役に提出(4/20頃)、②附属明細書を監査役に提出(4/25頃)、③監査役が監査実施・取締役会へ監査報告書提出(原則①から4週間以内、5/10頃)、④取締役会が計算書類等の承認・総会招集決議(5/15頃)、⑤総会招集通知発送(原則2週間以上前に、非公開会社は1週間以上、5/20頃)、⑥株主総会開催(5/31)、⑦決算公告・役員変更等登記(6/10頃)の流れです。

2.招集通知記載事項:「開催日時・場所・議案」を記載し、計算書類・事業報告・監査報告書等を添付。「議案」は「報告事項」と「決議事項」に区分し、以下一定の重要事項には「参考書類」の添付が必要です。計算書類等承認、役員等の選任解任、役員報酬改定、定款変更、合併・事業譲渡・会社分割など。

3.決議種類及び要件:①普通決議(議決権総数の過半数の株主が出席し出席株主の議決権の過半数)、②特別決議(議決権総数の過半数の株主が出席し出席株主の議決権の2/3以上)、③特殊決議1(半数以上の株主が出席し出席株主の議決権の2/3以上。株式譲渡制限規定創設等)、④特殊決議2(半数以上の株主が出席し総株主の議決権の3/4以上。株式譲渡制限会社が株主毎異なる取扱規定創設等)、⑤総株主の同意(役員任務懈怠責任の免除等)などです。

4.会社法上の要決議事項:①会社基礎に係る変動事項(特別決議):1)定款変更、2)事業譲渡等、3)解散、4)合併・分割等。②株式や新株予約権の発行・譲渡に係る事項(特別決議):1)譲渡制限株の買取り、2)特定株主より自己株取得、3)譲渡制限株の相続人等への売渡請求。③会社機関に係る選解任事項(※印は特別決議、他は普通決議。以下同様):1)取締役・監査役の選任、2)取締役解任、※3)監査役解任、4)検査役の選任等。④役員報酬、役員責任免除に係る事項:1)役員報酬の決定、2)競業・利益相反取引承認、※3)役員責任一部免除。⑤会社の計算に係る事項:1)計算書類承認、※2)減資、3)増資、4)剰余金処分、5)剰余金配当等。

税理士法人石井会計代表
石井栄一氏
岡山市南区新保1107-2
TEL086-201- 1211

本誌:2014年6.2号 29ページ

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